（一）以时间最短为佳，从应收账款的回收时间上加以控制。对应收账款合理确定信用期，运用账龄分析表对各项应收账款的时间进行分析并及时进行跟踪监督，同时对逾期时间较短的客户进行正常催收；对逾期时间在3个月~6个月的客户可采取打折回收；对逾期时间6个月~1年的客户可以采取易货抵款或频繁地信件催款并电话催款，对逾期时间过长超过1年以上的客户，在催款时可以措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼，此后要注意与其业务上断交，不再往来。当然只要企业搞商品销售就会有应收账款发生，也就可能有坏账损失，对此，企业应谨慎行事，对坏账损失的可能性进行估计，建立坏账准备制度，期末按照一定的比例提取坏账准备用以弥补坏账损失。
        （二）利用有利条件，争取主动，从应收账款的内部结构进行控制。应收账款根据构成动机和回收安全级别，可分为主动应收账款和被动应收账款。企业在赊销过程中部分主动应收账款可能发生如下三种情况变化：第一种是无力偿还。其表现是虽然承认其债务，但无现实归还能力，具体归还期限无法确定；第二种是恶意拖欠。其表现是有能力偿还但采取各种手段懒账，回收难度太大；第三种是债务无主。其表现是债务主体已经灭失，或主体不存在，即诈骗等手段形成的应收账款，事实上已经成为坏账。这三种情况的出现已完全背离了销售者的初衷，部分款项极有可能成为坏账，这部分应收账款称为被动应收账款。应收账款的催收工作是产品销售过程中的关键问题，很多企业因应收账款比例过大又无法回收，从而导致企业财务状况恶化走到濒临破产的边缘。
        （三）讲究量化，以少为好，从应收账款的额度上加以控制。企业应制定明确的信用额度管理办法，首先是财务部门与销售部门要密切配合，共同制定切实有效的客户信用额度，做到区别对待。其中对于讲资信、及时付款、自觉履行合约的客户可以给予较高的额度，额度和核准级别也要随着客观情况的变化而作相应的调整，不能一成不变。再次是进行全面的分析，将应收账款总额与流动资金总额、资产总额、全年销售收入总额、应付账款总额、企业净资产总额等进行比较，作出变动趋势分析，从而制定出适合企业发展的应收账款额度，然后将其量化。 企业应收账款的管理不是简单地收账管理，还要实施应收账款的变现管理。应通过让售、债务保理、股权置换、收取物品抵押等方式提高变现能力，从而实现加快企业的资金周转。具体可以做如下处理：
        （一）主动采取将应收账款进行对外让售。这项业务可以转移企业风险，同时也有利于市场分工和健康发展。企业通过将未收回的应收账款质押进行融资以解燃眉之急，而企业需要支付相应的费用，企业用应收账款作短期融资有一定的难度，而贷款人也会根据账龄分析来选择是否接受应收账款的让售。
        （二）选择保理业务。保理业务分为两种，一种是无追索权的保理，另一种是有追索权的保理。无追索权保理是指供应商将债权转让给保理商，供应商向保理商融通货币资金后．当购货商拒绝付款或无力付款时，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险；无追索权的保理适用于对买方的信誉不是很了解或者客户信誉较差的销售企业，但是保理商也会就保理业务的风险收取相应的保理费用，所以企业应充分考虑成本与收益的原则；有权追索保理是供应商将债权转让给保理商，供应商向保理商融通货币资金后，如果购货方拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金，如购货商破产或无力支付，只要有关款项到期未能收回，保理商有权向供应商进行追索，因而保理商具有全部“追索权”。这种保理对销售企业而言风险转移力度不明显，但是成本相对较低。
        （三）股权置换。通过将应收账款转换成对公司的控股股份，有利于企业扩大规模，增强竞争力，同时也可以实现应收账款较强的流动性，客观上有利于达到变现的目的。
        （四）必要时可以收取物品抵债。有时客户因经营不善导致产品积压、资金周转困难，要求以商品或货物来抵债。对于的确无力还款的客户，接受其物品抵债，既可以不丢失客户，保持企业良好的信誉，也能帮助企业渡过难关。
        （五）套期保值。应收账款是早期的初级金融工具，因而具有保值的功效。由于时间价值和系统风险的存在，资金随着时间的推移，特别是非本位币支付的，受市场汇率等波动影响的应收账款其价值会受到影响，因此，利用应收账款作多头或空头期货套期保值，有利于分散风险，实现保值甚至增值的效果。
        实践证明，企业应在面临社会激烈竞争的机制下，扩大市场占有率，就要加强应收账款的控制，建立相应的赊销审批制度和财务监督管理制度，合理有效地防范与控制应收账款的风险，使企业的应收账款的风险降到最低程度。