摘    要：近些年来，随着银行业竞争加剧，我国商业银行在扩大业务规模，获得较大经济效益的同时面临着日益复杂的风险。研究表明相较于简单的ROC（资本回报率）模型、ROA（资产回报率）模型，RAROC（风险调整资本收益率）模型在衡量商业银行全面风险管理水平方面表现更加优异。本文在该模型的基础上，利用2010~2017年的相关数据对16家商业银行的风险管理水平进行比较分析，尝试性得将该模型置于我国商业银行全面风险管理体系中进行思考，并得出了一些对其风险管理实践有益的建议。

关键词：全面风险管理； 商业银行； RAROC； 

Recently, with the aggravating competition in the banking, commercial banks in China are confronting with increasingly complex risks while expanding their business scale and gaining greater economic benefits. Compared to the simple ROC (Rate of Return) model and the ROA (Round of Return) model, the RAROC (Risk Adjusted Return on Capital) model is more excellent in measuring the overall risk management level of commercial banks. Based on this model, this paper uses the relevant data from 2010 to 2017 to compare and analyze the risk management levels of 16 commercial banks, and tries to put this model into consideration in the comprehensive risk management system of China’s commercial banks. There are some suggestions that are useful for their risk management practices.

Keyword: Comprehensive Risk Management；Commercial Bank；RAROC； 

目录

一、 引言 4

二、 模型构建 6

（一） 模型简介 6

（二） 假设条件 6

（三） 参数计算方法 6

三、 比较研究 7

（一） 数据获取 7

（二） 结果分析 9

四、 结论与建议 10

（一） 监管监督 11

（二） 信息数据库 11

（三） 资产安全 11

（四） 全面风险管理体系。 11

（五） 银行文化 11

参考文献

附录 

一、引言

商业银行是经济中最为重要的金融机构，它关系到国家经济命脉，具有不可忽视的重要作用。其高负债、低资本的特点决定了自诞生以来，风险就与之相伴。随着社会经济、科技的不断进步发展，商业银行间的竞争也不断加剧，这促使他们不断开发金融产品，提供新金融服务，逐步走上混业经营之路，面临各种各样复杂的风险。加上过去二十多年中发生的墨西哥金融危机、亚洲金融危机都表明商业银行的潜在风险在进一步加大，银行业应重视对风险的管理。

传统意义上认为风险即某件事情在未来发生损失的可能性大小，但通过查阅相关文献资料发现学术界对于风险的定义还有其余两种：1.风险是对某事件未来发生结果的不确定性的大小。2.风险是对某事件未来发生结果对预期的偏离（也可称为波动性）。结合以上定义，本文认为风险即在特定条件下某事件因结果的不确定性而遭受损失的可能性和损失的大小。

2004年COSO 颁布了《企业风险管理—整合框架》，首次提出了全面风险管理的理念。该理念认为风险管理不应再局限于单一风险，而是应由独立的风险管理部门对风险进行综合管理，采用不同计量方法设计风险最优组合。同时，该理念认为风险管理是一个从企业战略层面到企业日常经营活动中，不断持续、全员参与的一个过程，即全面风险管理。2004年巴塞尔委员会发布了《巴塞尔新资本协议》，协议中将信用风险、市场风险和操作风险纳入风险管理范畴，强调对银行业面临的所有风险进行统筹管理。2016年，我国银监会发布的《银行业金融机构全面风险管理指引》（以下简称“指引”）将商业银行面对的各类风险具体分为：信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、声誉风险、战略风险、银行账户利率风险、信息科技风险和其他风险。该“指引”的颁布旨在引导以银行业为主的金融机构提高对风险管理的重视，从全面风险管理角度提升风险管理的水平。 全面风险管理指引下上市商业银行风险管理水平比较研究:http://www.chuibin.com/jingji/lunwen_205685.html