摘要：本篇文章以维维股份有限公司为例，运用案例分析的方法，搜集国内外有关内控的研究成果，首先为本文研究打下理论基础。然后结合该公司的运营现状和2017年内部控制评价报告，从内控的五要素：内部环境、风险评估、活动控制、信息沟通、内部监督五个方面定性分析维维股份有限公司的内部控制现状，发现其存在的不足，最后针对问题基于五要素并且结合维维公司的实际情况提出相应的优化对策。通过对该企业内部控制改进措施研究，也有助于改进同类企业内控现状，并且对我国国企的内控现状的改进具有一定的借鉴意义。
关键词：维维集团，内部控制，解决措施
Abstract:This article takes Weiwei Co., Ltd. as an example, and uses case analysis methods to collect research results on internal control both at home and abroad, and to lay the theoretical foundation for this study. Then, based on the company’s operational status and the 2017 internal control evaluation report, the internal control status of Weiwei Co., Ltd. was qualitatively analyzed from five aspects of internal control: internal environment, risk assessment, activity control, information communication, and internal supervision. After discovering its shortcomings, the paper proposes corresponding optimization countermeasures based on the five elements and the actual situation of the company. By studying the improvement measures of the internal control of the enterprise, it can also help improve the current situation of the internal control of similar enterprises, and has certain reference significance for the improvement of the internal control of state-owned enterprises in China.
Keywords: Weiwei group, internal control, solution
目 录
1引言 3
1.1研究的背景及意义 3
1.2 文献综述 3
2 内部控制概述 4
2.1内部控制的含义 4
2.2内部控制的要素 4
3 维维公司内部控制现状及存在问题分析 5
3.1维维公司企业简介 5
3.2 维维公司内部控制现状分析 5
3.3维维公司内部控制存在问题分析 9
4.维维股份有限公司内部改进措施 11
4.1进行内部控制改进的原则 11
4.2具体的改进措施 11
结论 13
参考文献 14
致谢 15
1引言
1.1研究的背景及意义
随着现代社会的快速发展，中国与世界其他经济体的交往越来越频繁密切，中国的各行业遭遇了不同程度的挑战。就在这种时候，快速完善的当代企业制度也更加促进了企业的经营和财务管理要更快的发展，所以首先必须立刻解决企业内部控制的升级与转型问题。我国企业因为内控问题给自身，投资者，公民带来的危害事件层出不穷，这些事件无不表明我国企业在内控方面还有很多不完善的地方，如果不及时加快内控建设，很可能会让企业的发展毁于一旦。因此，要不断完善企业内部控制制度，优化企业内部控制流程，确保企业内控制度得以有效的发挥，使中国企业的内部控制建设提升到一个新的高度上去。
内部控制是为加强经济管理的需要产生的。企业管理变得更加科学，自身规模不断发展壮大的一个重要的条件就是内部控制的完善和执行情况。在研究内部控制方面，已经有一部分的经验及成果，不过更多关注点放在内部控制的理论研究上，在实践研究方面还有很大的进步空间。所以，结合企业自身经营管理中的实际情况来对企业内控进行完善研究具有重要的意义。本论文注重理论与实际并存的原则，利用我国比较通用的内部控制五要素对维维集团的内部控制实际情况进行研究分析，然后给出更为合适的办法提升企业内部控制体系，最终达到完成企业整体战略目标。并且，本文利用案例分析法，分析现阶段环境下发展中的中型民营企业内部控制在理论与实践上存在的问题，为我国正在蓬勃发展的中小型企业内部控制体系的建设与完善提供一些建设性的意见。 维维股份有限公司内部控制改进研究:http://www.chuibin.com/kuaiji/lunwen_205725.html